Les délits douaniers, y compris la contrebande, jouent un rôle important parmi les délits fiscaux. La détection d'une telle infraction en Pologne est effectuée par une formation en uniforme appelée le service des douanes. Il assure la protection et la sécurité du territoire douanier de l'Union européenne - il supervise les questions liées à l'importation et à l'exportation légales de marchandises.

Pourquoi la contrebande a-t-elle lieu à une si grande échelle ?

Le trafic frontalier est encore très intense et la contrebande douanière est l'une des infractions pénales fiscales les plus fréquemment commises. En effet, il n'est pas possible de contrôler chaque personne traversant la frontière - cela conduirait à bloquer les passages. Par conséquent, un système de contrôle douanier sélectif est appliqué.

Une autre raison est le fait de taxer les biens avec des impôts indirects, c'est-à-dire sur les biens et services et des droits d'accise. En théorie, ils sont supportés par le consommateur en tant que destinataire final, mais en pratique ils sont payés par le fournisseur. Le transport de marchandises d'une manière interdite rapporte un profit supérieur à celui prévu par la loi. De tels avantages matériels, ainsi que leur obtention assez rapide et facile, ont un fort impact sur les personnes potentiellement disposées à se joindre à des activités illégales.

Un aspect attrayant pour les contrebandiers sont également les différences de prix des marchandises soumises à accises dans les différents pays de l'Union européenne, ou entre un État membre et un pays hors de l'UE. Un exemple est la contrebande d'alcool de l'Estonie vers la Finlande, où les différences permettent au prix d'être jusqu'à trois fois plus élevé pour chaque litre.

La contrebande dans la législation polonaise

La personne qui transporte les marchandises vers le pays ou les exporte à l'étranger est tenue de présenter ce fait à l'autorité douanière ou de faire une déclaration en douane. Le non-respect de cette obligation expose le droit de douane à une réduction et est passible d'une amende, d'une peine d'emprisonnement ou des deux. La même peine peut être infligée à l'auteur s'il transporte illégalement des marchandises pour lesquelles il existe une réglementation non tarifaire.

Les dispositions de la législation polonaise protègent à la fois les intérêts financiers du budget de l'Union européenne et du Trésor public par le biais des droits de douane, et les intérêts économiques des États membres, en contrôlant le déroulement du processus de rationnement.

Sanctions pour transport illégal de marchandises

Il y a la contrebande douanière et la contrebande de produits soumis à accise. Le premier concerne le transport ou l'exportation de marchandises sans faire de déclaration en douane ni présenter les produits en douane. Dans une telle situation, il y a un risque d'amende pouvant aller jusqu'à 720 taux journaliers (chacun de 10 PLN à 2 000 PLN), d'emprisonnement ou les deux. Il en va de même pour les marchandises soumises à une réglementation non tarifaire. Cependant, si le montant du droit de douane menacé d'épuisement ou la valeur des produits est faible, la sanction est moins élevée sous la forme de l'amende elle-même. Lorsque les valeurs ne dépassent pas le seuil fixé par la loi, l'auteur sera condamné à une amende pour une infraction fiscale, dont le montant est spécifié.

La contrebande de produits soumis à accise est l'importation sur le territoire du pays de produits qui doivent être marqués par des timbres d'accise, mais cette obligation n'a pas été remplie. Dans ce cas, la peine est la même que dans la situation décrite ci-dessus - jusqu'à 2 ans d'emprisonnement ou les deux. Lorsque la valeur de la taxe due est faible, seule une amende est imposée, et si elle ne dépasse pas le seuil légal, une infraction fiscale est appliquée.

Ainsi, l'infraction peut être traitée en trois niveaux :

  • en tant qu'infraction douanière de base,
  • en tant qu'infraction douanière privilégiée,
  • comme délit fiscal.

En plus de l'amende, les marchandises transportées sont à risque. Si l'acte est qualifié de crime, leur confiscation est obligatoire, et s'il s'avère qu'il s'agit d'un délit, alors la saisie des objets transportés est facultative.

Qui est responsable?

La responsabilité de la contrebande de toute marchandise, y compris l'alcool, incombe à la personne qui doit les présenter à la douane et payer les droits de douane. Une telle infraction est également à la charge de la personne qui, sur la base de la loi, d'un contrat, d'une décision d'une autorité compétente ou d'une exécution effective, supervise les affaires économiques d'une personne physique ou morale ou d'une unité organisationnelle qui n'a pas la personnalité juridique .

La contrebande d'alcool pendant une pandémie

Pendant la pandémie de coronavirus, on a remarqué que la contrebande d'alcool et de cigarettes vers la Pologne avait diminué. Cet état de choses est causé, entre autres, par la fermeture de certains passages frontaliers pour le trafic de passagers, y compris les autocars, ainsi que l'introduction de restrictions sur le fonctionnement de lieux tels que les bazars ou les marchés, où vous pourriez acheter ce type de produit. Les criminels, cependant, se sont tournés vers d'autres canaux de distribution, tels que les propriétés privées ou Internet. Pour éviter cela, la National Revenue Administration (KAS) a commencé à surveiller de près la vente de biens illégaux en ligne.

Le marché de l'alcool illicite a également changé en raison de la forte augmentation de la demande d'alcool éthylique dénaturé, qui est utilisé pour produire les substances indispensables à la lutte contre la pandémie, comme les désinfectants. Les prix de l'alcool éthylique ont fortement augmenté - même de 100 %. L'alcool isopropylique a également augmenté de prix (même sept fois). En raison de ces facteurs, les contrebandiers ont un accès limité à l'alcool bon marché trouvé dans les produits non consommables qui pourraient être récupérés pour la vente illégale. Le Conseil National des Impôts participe à la production et à la distribution de ce type de produit.

Les services luttent contre la contrebande

La question de la lutte contre la contrebande est très importante dans la Communauté européenne pour plusieurs raisons :

  • il existe un territoire douanier dans l'Union européenne,
  • les frontières douanières ont été abolies entre les différents États membres,
  • dans les relations avec les pays tiers, un tarif douanier commun est appliqué.

Outre l'activité accrue du Conseil national du revenu liée à l'apparition de la pandémie, cette institution procède en permanence à des contrôles routiers conformément à la loi applicable relative au système de contrôle des transports routiers et ferroviaires de marchandises et au négoce de combustibles de chauffage.

Les douaniers sont confrontés à des méthodes inhabituelles de transport illégal de produits. Les marchandises sont souvent placées dans les casiers des voitures par les contrebandiers, mais il existe des moyens plus intéressants. Un exemple est un réservoir de carburant de camion spécialement converti à cet effet, qui a été divisé en deux parties - l'une contient du carburant diesel et l'autre un liquide de contrebande. Parfois, les bazars sont fermés, où le commerce illégal de produits de contrebande a lieu.

En 2004, le plus grand nombre d'enquêtes ont été lancées sur la contrebande de spiritueux, en particulier ceux d'une capacité de 80 % ou plus. Il y a également eu des tentatives de transport illégal de vin et de bière. En 2004, le service des douanes a saisi de l'alcool pour une valeur de 3,4 millions de PLN.

Les données les plus récentes de l'Office des douanes et des impôts de Basse-Silésie montrent que l'année dernière, à la suite d'une inspection, 1777 litres d'alcool illégal ont été saisis.

L'Inspection du commerce vérifie en permanence la régularité du commerce des produits alcooliques et du tabac, qui couvre les établissements de vente au détail, les établissements de restauration et les entrepôts de gros. Les services essaient également de détecter les boissons alcoolisées avec de fausses bagues, une origine inconnue ou des timbres d'accise non marqués.

Une autre façon de prévenir la contrebande d'alcool consiste à vérifier la légalité de leur séjour dans le pays.